Pelaporan Mineral Konflik

Divisi Layanan Rantai Pasokan kami telah membantu perusahaan dalam mendefinisikan dan menerapkan kebijakan sumber dan menetapkan proses uji tuntas berbasis risiko sejak disahkannya Dodd-Frank Act Section 1502 pada tahun 2010. Kami menyebarkan jaringan global auditor ahli untuk mengkomunikasikan tujuan sistem uji tuntas mineral konflik Anda dengan jelas dan mengumpulkan dan memvalidasi bukti kesesuaian.

proses

1. Mengembangkan Kebijakan Sumber (Opsional)

   Kami bekerja sama dengan Anda untuk menentukan kebijakan sumber di sekitar produk utama dan komponen produk. Sistem sertifikasi kredibel yang tersedia untuk atribut pilihan ini diidentifikasi dalam kebijakan sumber Anda.

2. Menetapkan Profil Risiko

   Kami membangun profil risiko untuk setiap komponen produk dengan memperhitungkan probabilitas bahwa mineral konflik terkandung dalam komponen, dan jumlah yang dijamu per komponen. Pendekatan ini memungkinkan Anda untuk secara akurat mempersempit daftar pemasok target Anda dan mempercepat proses pengembangan uji tuntas Anda.

3. Rantai Pasokan Peta

   Kami membuat program keterlacakan pemasok untuk memetakan rantai pasokan Anda, termasuk skala dan kompleksitasnya. Tujuannya adalah untuk mengidentifikasi potensi mineral konflik yang mungkin digunakan dalam produk atau proses produksi Anda. Kami pertama-tama mengidentifikasi smelter dan kilang yang mematuhi RMAP. Untuk pemasok berisiko tinggi yang mencari dari fasilitas yang tidak bersertifikasi, kami melakukan penyelidikan lebih lanjut untuk memetakan tambang atau lokasi asal tertentu. Daftar periksa kami didasarkan pada Conflict Mineral's Reporting Template (CMRT). Kami secara teratur bekerja dengan penyedia solusi perangkat lunak untuk mengumpulkan data yang diperlukan pada pemasok Anda.

4. Menanggapi Risiko yang Diidentifikasi

   Kami mengidentifikasi kesenjangan dan risiko penting dalam sistem Anda saat ini, sesuai dengan rekomendasi yang diuraikan dalam Panduan Uji Tuntas OECD atau kerangka kerja seperti RMAP RMI.

Anda harus mengajukan Laporan Mineral Konflik (CMR) jika produk atau proses produksi Anda mengandung tantalum, timah, tungsten, dan emas (alias 'CM 3TG') yang bersumber dari salah satu "Negara yang Tercakup" dan jika mineral tersebut bukan berasal dari sumber bekas atau daur ulang. Aturan akhir SEC menyatakan bahwa Laporan Mineral Konflik harus diaudit oleh auditor sektor swasta independen setiap tahun.

Proses Audit

1. Kirim Laporan Mineral Konflik

   Kami mengevaluasi CMR Anda, deskripsi staf utama dan tanggung jawab, prosedur operasi standar untuk rantai sistem tahanan dan manajemen risiko, kebijakan mineral konflik, dan dokumen terkait lainnya.

2. Kirim Rekaman

   Kirimkan catatan Anda kepada kami, termasuk: kontrak pemasok, komunikasi pemasok, penilaian risiko, rencana manajemen risiko, menit rapat manajemen, dan setiap laporan audit atau evaluasi yang dilakukan oleh perusahaan atau auditor independen Anda.

3. Wawancara

   Kami melakukan wawancara dengan staf, konsultan, dan pemasok yang relevan.

4. Laporan Penilaian

   Kami memberikan laporan ringkasan berdasarkan persyaratan pelaporan "Buku Kuning" GAO dan panduan dari American Institute of Certified Public Accountants (AICPA). Daftar periksa berdasarkan panduan OECD dan suplemen yang relevan juga disediakan; setiap indikator diperiksa terhadap sistem uji tuntas yang dilaporkan dalam CMR. Daftar periksa yang sama ini digunakan untuk menunjukkan bukti yang relevan yang dikumpulkan untuk mendukung temuan keseluruhan.

5. Keputusan Verifikasi

   Berdasarkan bukti dan informasi yang diberikan, kami menyimpulkan apakah desain kerangka uji tuntas Anda sebagaimana diatur dalam Laporan Mineral Konflik sesuai dengan kriteria yang ditetapkan dalam panduan OECD.

6. Pembaruan

   Audit tahunan pelaporan Anda diperlukan untuk memenuhi persyaratan pelaporan SEC.

Apa itu Dodd-Frank Act Section 1502?

Dodd-Frank Bagian 1502 diberlakukan oleh Kongres AS pada tahun 2010, menanggapi kekhawatiran atas penjualan mineral konflik yang digunakan untuk membiayai konflik regional di Republik Demokratik Kongo (DRC) dan sembilan negara yang berdampingan ("Negara-negara yang Tercakup"). Bagian 1502 mengharuskan perusahaan publik untuk mengungkapkan penggunaan mineral yang bersumber dari operasi pertambangan di wilayah konflik ini. Putusan ini berlaku untuk semua "emiten" SEC (termasuk emiten asing) yang memproduksi atau mengontrak untuk memproduksi produk di mana mineral konflik diperlukan untuk fungsionalitas atau produksi produk.

Apa itu "Negara yang Tercakup"?

Kesepuluh negara tersebut adalah Republik Demokratik Kongo (DRC), Republik Afrika Tengah, Republik Kongo, Tanzania, Burundi, Sudan Selatan, Zambia, Rwanda, Angola, dan Uganda.

Tingkat pengungkapan apa yang SEC butuhkan untuk Anda laporkan?

Aturan akhir Komisi Sekuritas dan Bursa AS (SEC) menyediakan prosedur tiga langkah untuk menentukan tingkat pengungkapan yang harus Anda berikan tentang produk Anda:

1. Tentukan apakah produk Anda mengandung mineral konflik - Dodd-Frank Section 1502 mendefinisikan "mineral konflik" sebagai cassiterite, columbite-tantalite, emas dan wolframite, serta turunannya. Bagian 1502 berlaku untuk produk manufaktur yang mengandung mineral konflik yang dianggap "perlu" terhadap fungsionalitas produk manufaktur Anda atau proses produksi produk. Sebagian besar pengecer label pribadi dikecualikan.
2. Lakukan "Reasonable Country of Origin Inquiry" (RCOI) untuk menentukan sumber mineral konflik Anda - Penyelidikan ini dilakukan untuk menentukan apakah mineral konflik yang digunakan dalam produksi Anda atau proses produksi berasal dari salah satu Negara yang Tercakup. Anda tidak diharuskan untuk melakukan uji tuntas jika mineral konflik ini bukan berasal dari Negara yang Tercakup, atau berasal dari sumber daur ulang atau memo; Namun, Anda harus mengajukan laporan pengungkapan tahunan melalui SEC Form SD, yang menjelaskan RCOI yang Anda gunakan untuk menentukan status "bebas konflik" Anda.
3. Latihan Uji Tuntas untuk menentukan apakah Anda secara langsung atau tidak langsung membiayai kelompok bersenjata - Uji tuntas diperlukan jika mineral konflik "diperlukan" untuk operasi Anda, bukan dari sumber daur ulang atau memo, dan berasal dari Negara-negara Yang Tercakup. Uji tuntas adalah proses penentuan apakah mineral Anda dibiayai secara langsung atau tidak langsung atau menguntungkan kelompok bersenjata. Dalam hal ini, Anda harus mengajukan Laporan Mineral Konflik sebagai pameran ke Formulir SD.

Batas waktu regulasi apa yang ada untuk audit pelaporan mineral konflik?

SEC memberikan periode penyediaan sementara bagi perusahaan untuk membangun sistem keterlacakan yang diperlukan di Negara-negara yang Tercakup. Jika selama periode ini, Anda merasa "tidak dapat ditentukan" apakah produk atau proses produksi Anda mengandung mineral konflik, Anda harus mengungkapkan temuan hasil Anda dan menggambarkan langkah-langkah yang telah Anda ambil untuk melakukan uji tuntas pada sumber dan rantai hak asuh mineral konflik Anda. Masa tenggang ini berakhir pada tahun 2016 untuk perusahaan besar dan pada tahun 2018 untuk perusahaan kecil. Setelah masa tenggang, IPSA diperlukan bagi perusahaan yang menentukan mereka memiliki mineral konflik dari Negara-negara yang Tercakup.

Kerangka kerja mana yang dapat diterima untuk melakukan Uji Tuntas?

Aturan akhir mengharuskan uji tuntas dilakukan menggunakan kerangka uji tuntas yang diakui secara nasional atau internasional (misalnya, Panduan Uji Tuntas Organisasi untuk Kerjasama dan Pengembangan Ekonomi (OECD) 2011 untuk Rantai Pasokan Mineral yang Bertanggung Jawab dari Daerah yang Terkena Dampak Konflik dan Berisiko Tinggi).